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2023-10-01增值税申报期过了没扣款，需要去税局大厅做扣缴税款操作，逾期缴纳税款，会有滞纳金，滞纳金=逾期缴纳的税款*滞纳天数*万分之5。增值税申报期补交税款。根据财政部的抵扣规定，税收滞纳金属于企业的退税款营业外支出，不允许在税前扣除。这意味着企业需要在计算利润时将税收滞纳金单独列出，并在财务报表中体现出来。 具体来说。
2023-10-01税收滞纳金的起止时间如何计算？ 答:纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起。补交的税款滞纳金:---汇算清缴需做应纳税所得额调增，因为滞纳金不可税前扣除。借:营业外支出-税款滞纳金贷:银行存款经税务检查，需补缴的增值税做。
2023-10-01现有的未扣利润表，把增值税的计算过程从利润表中剥离了出来绕过了利润表。
2023-10-01纳税人提供应税服务，开具增值税专用发票后，提供应税服务中止、折让、开票有误等情形，应当按照国家税务总局的不同规定开具红字增值税专用发票。逾期未申报产生的滞纳金 A公司为一般纳税人，按月进行增值税申报。2021年7月，由于会计疏忽，错过了7月15日增值税申报的最后一天，直到7月18日才想起来。
